用友畅捷通T+——汇兑损益

专题概述 

        汇兑损益是由汇率变动引起的。在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本币金额的差异。比如销售时用本币记账，需要把外币转化为本币，而每天的汇率是不固定的，收到外币时在转化为本币时就会与销售时存在差额。 

 

        本专题描述系统处理汇兑损益的方式。汇兑损益分应收汇兑损益和应付汇兑损益。

 

涉及选项和参数

        账套设置→启用多币种，如果启用多币种，需要处理汇兑损益。 

 

应用情况

如果以下单据外币余额未结清或外币余额已结清而本币有余额，可以做应收汇兑损益 

         期初应收 

         期初预收 

         销货单 

         收入单

         收款单(预收款)

如果以下单据外币余额未结清或外币余额已结清而本币有余额，可以做应付汇兑损益

         期初应付 

         期初预付 

         进货单

         费用单

         付款单（预付款） 

影响汇兑损益的因素 

时间因素 

        即在汇兑损益调整的时间（汇兑损益调整单的单据日期）之前的业务单据参与汇兑损益。举例，销货单001时间是2008-01-08，销货单002时间是2008-02-08，如果汇兑损益调整的时间是2008-01-26，那么此时销货单001参与汇兑损益调整而002不参与调整。 

 

        即调整的是汇兑损益调整的时间（汇兑损益调整单的单据日期）之前的余额。举例，销货单003时间是2008-01-08，金额是10000美元，2008-02-08收款2000美元，如果汇兑损益调整的时间是2008-01-26，那么此时根据销货单的余额10000美元进行汇兑损益而不是余额8000美元。

 

审核与否因素 

        往来模块单据收款单、付款单、预收冲应收、预付冲应付、应收冲应收、应付冲应付、应收冲应付，如果有审核环节，必须审核后才能做相应币种的汇兑损益调整。

 

         其他参与汇兑损益调整的单据（销货单、进货单、收入单、费用单）在做相应币种的汇兑损益调整前提示用户审核单据。

 

汇率因素 

         对于外币余额未结清的业务单据，在做汇兑损益调整的时候，假如根据要调整的汇率计算得来的对应本币与业务单据的本币余额相等，那么将不做汇兑损益调整。

 

汇兑损益调整操作参见汇兑损益调整单  

注意事项

         汇兑损益调整单新增与销货单、进货单、收入单、费用单、收款单、付款单、5张冲销单的新增、修改、删除、审核、弃审互斥，与应收应付期初余额的编辑互斥，与汇兑损益调整单新增、删除、审核、弃审。

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