用友畅捷通T+——暂估处理方式专题描述

       在企业日常业务里，暂估是指外购入库的货物，当月发票未到，在无法确定实际采购成本的情况下，暂时估计一个价格入账；

 

       进货单立账时，进货单是采购入库成本的立账单据，采购入库单在没有对应的进货单进行采购核算的情况下，采购入库单上的成本是暂估成本。

 

       发票立账时，采购发票是采购入库成本的立账单据，采购入库单在没有对应的采购发票进行采购核算的情况下，采购入库单上的成本是暂估成本。

 

       暂估处理方式是企业处理实际成本（即核算成本）和暂估成本差异的方式，包括“单到回冲”、“单到补差”； 

 

       单到回冲是跨月进行采购核算时，由系统按本次核算数量和暂估单价生成一张红字回冲单，然后按照核算单价和核算数量生成一张蓝字回冲单；

 

       单到补差是指进行采购核算时，由系统根据核算金额和暂估金额的差异生成一张入库调整单。 

 

举例说明

        4月1日，采购入库一批A存货，数量是30，发票未到，估计价格为2，金额是60； 

 

        11月3日，企业收到发票，填写进货单，数量是30，不含税单价是2.1，金额是63。 

 

        当暂估处理方式是“单到回冲”时，系统在跨月采购核算后生成一张红字回冲单，数量是-30，单价是2，金额是-60；同时生成一张蓝字回冲单，数量是30，单价是2.1，金额是63。 

        当暂估方式是“单到补差”时，系统在采购核算之后生成一张入库调整单，金额是3，等于核算金额和暂估金额的差额。 

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